A Medida Que Las Criptomonedas Se Hacen Más Comunes, Conocer Sus Implicaciones Fiscales Es Cada Vez Más Importante

A finales de 2024, el estado de las criptomonedas es dinámico y está evolucionando, influenciado por una combinación de desarrollos regulatorios, innovaciones tecnológicas y tendencias del mercado. Los resultados de las elecciones de EE.UU. en noviembre de 2024 causaron un aumento en los precios de las criptomonedas y atrajeron a muchos nuevos inversores al escenario. A medida que el mercado de criptomonedas continúa evolucionando, es importante que los inversores comprendan las implicaciones fiscales de sus ganancias de cripto y cómo su lugar de residencia fiscal influirá en eso.

Países Con Las Tasas de Impuestos Más Altas en Criptomonedas

Dinamarca impone uno de los impuestos personales más altos sobre criptomonedas en todo el mundo. La Agencia Tributaria Danesa grava hasta el 53% de las ganancias de capital tanto a largo como a corto plazo de las criptomonedas. Estas ganancias se tratan como ingresos personales, lo que significa que están sujetas a las mismas tasas impositivas progresivas que otras formas de ingresos. Otros países que imponen altas tasas de impuestos sobre las ganancias de cripto incluyen Irlanda e Islandia. Estos países tienen altas tasas impositivas en las tenencias de cripto a corto y largo plazo en comparación con otros países, en línea con su compromiso con los programas de bienestar social, especialmente en los países nórdicos.

Los Países Europeos Tienen Tasas de Impuestos Mixtas Sobre las Ganancias de Cripto

Los países europeos ofrecen una tributación diferencial de criptomonedas dependiendo de si la cripto se comercializa a corto plazo o se mantiene a largo plazo. En general, las tenencias a largo plazo atraerán el tratamiento fiscal más favorable en estos países. En Alemania, las tenencias de criptomonedas a largo plazo están gravadas al 0%, ofreciendo beneficios fiscales sustanciales.

Mientras que las ganancias a corto plazo están gravadas hasta el 45% si los activos se venden dentro de un año, las ganancias son libres de impuestos si la cripto se mantiene por más de un año antes de vender o si la ganancia es inferior a €1,000, a partir de 2024. Además, los ingresos por criptomonedas están exentos de impuestos si están por debajo del límite de exención de €256. De manera similar, en Luxemburgo, las ganancias de capital a largo plazo de criptomonedas están gravadas al 0% si los activos se mantienen por más de seis meses. Los activos vendidos en menos de seis meses se considerarán ganancias a corto plazo y atraerán una tasa de impuesto progresivo sobre la renta del 42%. Bélgica también ofrece una tasa impositiva del 0% sobre las ganancias de cripto a largo plazo, pero la advertencia aquí es que las transacciones de comercio de cripto deben ser consideradas parte de la gestión normal de activos privados para calificar para tratamiento fiscal favorable.

En Malta, se aplica una advertencia diferente, donde las tenencias de cripto a largo plazo se gravan al 0% solo si se mantienen como una inversión en lugar de ser consideradas actividades comerciales (comercio a corto plazo) o parte de un negocio. Los contribuyentes deben ser conscientes del tratamiento diferencial de las ganancias de cripto en los países europeos, ya que el tratamiento de las ganancias de cripto puede tener resultados inesperados dependiendo de cuánto tiempo se mantenga y las políticas del país.

Tratamiento Fiscal de Canadá de las Ganancias de Cripto

Deshacerse de cripto, como venderlo, intercambiarlo por otro cripto o usarlo para compras, desencadena el impuesto a las ganancias de capital en Canadá o se grava como ingresos de negocios o de propiedad. En Canadá, el 50% de las ganancias de capital son gravables, y el 50% de las pérdidas de capital pueden usarse para compensar estas ganancias de capital.

Dependiendo de la frecuencia del comercio y la intención del comerciante, las actividades de comercio pueden gravarse como ingresos ordinarios. Una vez que tenga una ganancia de capital gravable, se grava a su tasa impositiva marginal. La tasa depende de sus ingresos totales gravables y la provincia o territorio en el que viva.

¿Dónde Está el Mejor Lugar Para un Inversor en Cripto Para Conservar las Ganancias?

Cuando se trata de ubicaciones para eludir impuestos en cripto, hay muchos jugadores en el juego. Varias ubicaciones permiten a los inversores individuales de cripto mantener la totalidad de sus ganancias de cripto, ya que no gravan las ganancias de criptomonedas. Estos países incluyen Baréin, Barbados, Bermudas, las Islas Caimán, Hong Kong, Malasia, Singapur y los Emiratos Árabes Unidos. Notablemente, Bermudas ha adoptado bitcoin como moneda de curso legal desde 2021 para atraer inversiones de cripto y estimular el crecimiento económico. Estas ubicaciones ofrecen tasas impositivas atractivas para los inversores en cripto y potenciales oportunidades de planificación fiscal de alto valor. Si desea explorar sus opciones de planificación fiscal, consulte con uno de nuestros mejores abogados fiscales de cripto en Canadá para obtener asesoramiento.

Consejo Fiscal Profesional: Las Ganancias de Cripto Se Realizan Incluso en Intercambios de Tokens

En Canadá, al igual que las formas tradicionales de activos de capital, una ganancia no realizada de cripto se cristaliza cuando el activo se vende. Sin embargo, esto no significa que la ganancia solo se cristaliza cuando la cripto se intercambia finalmente por una moneda fiduciaria. Significa que la ganancia posiblemente se cristaliza cuando una moneda se intercambia por otra.

Por lo tanto, después del intercambio, incluso si la nueva moneda cripto simplemente se mantiene, todavía puede haber un impuesto a las ganancias de capital pagadero sobre el intercambio. El valor de mercado justo de las monedas en el día del intercambio determinará la cantidad de impuesto a las ganancias de capital pagadero. Es crucial mantener una documentación extensa de todas las operaciones para evitar problemas en el futuro. Si necesita orientación sobre cómo calcular sus ganancias de cripto, consulte con uno de nuestros principales abogados fiscales de cripto en Chicago.

FAQ

Ahora me doy cuenta de que tengo impuestos no pagados por mis ganancias de cripto. ¿Qué debo hacer?

Si tiene ganancias de cripto no declaradas, el mejor curso de acción es presentar una divulgación voluntaria. Las aplicaciones de divulgación voluntaria tienen potenciales ventajas significativas, incluyendo alivio de sanciones e intereses. Siempre es mejor presentar una aplicación de divulgación voluntaria lo antes posible, ya que las acciones de la CRA ponen en peligro su elegibilidad para el programa. Si desea presentar una solicitud al Programa de Divulgaciones Voluntarias, nuestros abogados fiscales expertos en Canadá estarán encantados de asistirle.

¿Puedo deducir las pérdidas de criptomonedas?

Sí, típicamente puede deducir las pérdidas de criptomonedas al igual que lo haría con otras pérdidas de capital. Si vende cripto con pérdidas, puede usar esa pérdida para compensar otras ganancias de capital o, en algunos casos, compensar ingresos ordinarios si las ganancias de cripto califican como ingresos de negocios. Se aplican las reglas ordinarias sobre pérdidas de capital, por lo que las pérdidas pueden retrotraerse 3 años y llevarse hacia adelante indefinidamente. Esto significa que las pérdidas de capital pueden usarse para compensar las ganancias de capital de los 3 años anteriores, por lo que un contribuyente puede recibir un reembolso por los impuestos pagados en esos años.

Estoy pensando en convertirme en un nómada digital y dejar Canadá para un destino de cripto con bajos impuestos. ¿Cuáles son las consideraciones fiscales?

Debe asegurarse de cortar lazos significativos con Canadá para cesar su residencia fiscal canadiense. La residencia fiscal no se corta automáticamente al mudarse o obtener ciudadanía en otro país, y puede haber numerosos factores que deben considerarse al evaluar la residencia fiscal. Si es un nómada digital y cesa su residencia fiscal en Canadá, todavía se le gravará sobre sus ingresos de fuente canadiense. Si permanece como residente fiscal canadiense, se le gravará sobre sus ingresos mundiales, y un tratado fiscal puede ser aplicable para darle créditos fiscales para evitar la doble imposición. Cortar y establecer una nueva residencia fiscal podría ser complicado dependiendo de las circunstancias subyacentes de la situación de uno. Es aconsejable contactar a un abogado fiscal canadiense experto para recibir asistencia en el asunto para asegurar que se haga correctamente.

Cuando un residente canadiense deja Canadá y se convierte en no residente, él o ella puede estar sujeto a un "impuesto de salida", que es esencialmente un impuesto sobre las ganancias de capital no realizadas de su propiedad. Este impuesto no es una tarifa que se paga solo por irse, sino más bien una evaluación del aumento en el valor de ciertos activos que posee hasta el momento de la salida. El gobierno canadiense trata esto como una venta presunta de activos cuando se abandona el país.

Cómo funciona:

• Cuando deja Canadá, se le considera haber dispuesto de la mayoría de sus activos para fines fiscales, incluso si en realidad no los ha vendido. Esto es una "disposición presunta".
• Debe pagar impuestos sobre las ganancias de capital que han acumulado en esos activos hasta la fecha de su partida.
• Los activos comunes sujetos al impuesto de salida incluyen bienes raíces, propiedad de inversión y activos de cripto.

DESCARGO DE RESPONSABILIDAD: Este artículo solo proporciona información general. Solo está actualizado a la fecha de publicación. No ha sido actualizado y puede estar desactualizado. No proporciona asesoramiento legal y no debe ser considerado como tal. Cada escenario fiscal es único en sus circunstancias y diferirá de los casos descritos en el artículo. Si tiene preguntas legales específicas, debe buscar el consejo de un abogado fiscal en Canadá.